ผลกระทบของหมายเหตุเจ้าหนี้กระแสเงินสด

หมายเหตุเจ้าหนี้คือหนี้ที่จัดตั้งขึ้นโดยมีสัญญาเป็นลายลักษณ์อักษรเช่นเงินกู้จากธนาคาร หมายเหตุบัญชีเจ้าหนี้ในส่วนหนี้สินของงบดุลแสดงถึงจำนวนเงินทั้งหมดที่ธุรกิจเป็นหนี้ในหนี้เฉพาะเหล่านี้ เพิ่มขึ้นและลดลงในบัญชีนี้เพิ่มและลดกระแสเงินสดของธุรกิจขนาดเล็กตามลำดับ เมื่อ บริษัท ทำการปรับปรุงบัญชี บริษัท จะรายงานผลกระทบในงบกระแสเงินสด

งบกระแสเงินสด

งบกระแสเงินสดจะแสดงรายการกระแสเงินสดของ บริษัท กระแสเงินสดและกระแสเงินสดรวมสำหรับรอบบัญชี ประกอบด้วยสามส่วน ได้แก่ กิจกรรมการดำเนินงานกิจกรรมการลงทุนและกิจกรรมจัดหาเงิน กระแสเงินสดรวมเท่ากับกระแสเงินสดเข้าทั้งหมดลบด้วยกระแสเงินสดทั้งหมดจากแต่ละส่วน กระแสเงินสดที่เกี่ยวข้องกับตั๋วเงินรับมีผลต่อส่วนของการจัดหาเงินทุนและกิจกรรมการดำเนินงานของงบ

บันทึกเจ้าหนี้เพิ่มขึ้น

เมื่อธุรกิจรับเงินกู้หรือใบแจ้งหนี้ใหม่จะเพิ่มบัญชีเจ้าหนี้ในงบดุล สิ่งนี้ช่วยเพิ่มกระแสเงินสดเนื่องจากได้รับเงินจากเงินกู้ ธุรกิจรายงานจำนวนเงินนี้เป็นกระแสเงินสดในส่วนกิจกรรมจัดหาเงินของงบกระแสเงินสด ตัวอย่างเช่นหากธุรกิจขนาดเล็กของคุณเพิ่มธนบัตรที่ต้องจ่าย 10,000 ดอลลาร์หลังจากได้รับเงินกู้ใหม่คุณจะรายงานกระแสเงินสด 10,000 ดอลลาร์ในส่วนกิจกรรมจัดหาเงินของงบกระแสเงินสดซึ่งจะเพิ่มกระแสเงินสดทั้งหมด 10,000 ดอลลาร์

ลดลงในหมายเหตุเจ้าหนี้

ธุรกิจลดบัญชีเจ้าหนี้เมื่อมีการชำระเงินตามยอดเงินต้นของบันทึกย่อ การชำระเงินนี้จะลดกระแสเงินสดเนื่องจาก บริษัท จ่ายเงินออก บริษัท รายงานจำนวนเงินดังกล่าวเป็นกระแสเงินสดออกในส่วนกิจกรรมจัดหาเงินของงบกระแสเงินสด ตัวอย่างเช่นหากธุรกิจขนาดเล็กของคุณลดธนบัตรที่ต้องชำระหลังจากจ่าย 5,000 ดอลลาร์ไปยังยอดเงินต้นของเงินกู้คุณจะรายงานกระแสเงินสด 5,000 ดอลลาร์ในส่วนกิจกรรมจัดหาเงินของงบกระแสเงินสดซึ่งจะช่วยลดกระแสเงินสดได้ 5,000 ดอลลาร์

การจ่ายดอกเบี้ยในหมายเหตุเจ้าหนี้

การจ่ายดอกเบี้ยในหมายเหตุเจ้าหนี้ไม่ได้เปลี่ยนบัญชีเจ้าหนี้ แต่จะลดกระแสเงินสดของ บริษัท เนื่องจาก บริษัท ใช้เงินสด เมื่อธุรกิจจ่ายดอกเบี้ยจะรายงานจำนวนเงินเป็นกระแสเงินสดไหลออกในส่วนกิจกรรมการดำเนินงานของงบกระแสเงินสด ตัวอย่างเช่นหากคุณชำระดอกเบี้ย 250 ดอลลาร์สำหรับธนบัตรที่ต้องชำระคุณจะรายงานกระแสเงินสด 250 ดอลลาร์ในส่วนกิจกรรมการดำเนินงาน ซึ่งจะช่วยลดกระแสเงินสดทั้งหมดของคุณลง 250 เหรียญ

การพิจารณากระแสเงินสด

โดยทั่วไปกระแสเงินสดที่สูงขึ้นจะดีกว่ากระแสเงินสดที่ต่ำกว่าเนื่องจากช่วยให้คุณจ่ายค่าใช้จ่ายที่จำเป็นได้ แต่กระแสเงินสดส่วนใหญ่ของคุณควรมาจากกิจกรรมการดำเนินงานของคุณเช่นจากการขายสินค้าและบริการ ธุรกิจที่พึ่งพากระแสเงินสดจากธนบัตรเจ้าหนี้และกิจกรรมจัดหาเงินอื่น ๆ มากเกินไปมีความยั่งยืนน้อยกว่าและมีความเสี่ยงมากขึ้นจากหนี้ที่เพิ่มขึ้น